In Svizzera, la previdenza per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità si basa su tre pilastri: la previdenza statale, la previdenza professionale e la previdenza privata. Questo modello consente di adeguarla in modo ottimale alle esigenze dei vari gruppi della popolazione e di ripartire al meglio i rischi di finanziamento. I tre pilastri hanno compiti diversi e sono anche disciplinati in modo differente. L'elemento centrale di questo sistema è la previdenza per la vecchiaia.
Nella previdenza, l’adozione di sistemi diversi permette di ripartire i rischi di finanziamento. Il sistema dei tre pilastri è dunque più solido rispetto a un sistema previdenziale basato solo ed esclusivamente su un pilastro.
Il modello dei tre pilastri nella previdenza
1° Pilastro: la previdenza statale
2° Pilastro: la previdenza professionale
3° Pilastro: la previdenza privata
Le prestazioni complementari: un'integrazione importante
La previdenza statale è l’AVS. Essa garantisce la copertura del fabbisogno di base all’intera popolazione. La legge prescrive l’ammontare dei contributi, le prestazioni da versare e le modalità del loro calcolo. Se il reddito sotto forma di rendita non basta a garantire il sostentamento, vengono versate prestazioni complementari al fine di coprire il fabbisogno vitale.
La previdenza per la vecchiaia statale è disciplinata secondo il sistema di ripartizione: il denaro versato all’AVS è trasferito dagli assicurati attivi direttamente ai pensionati, senza essere messo da parte. Il sistema di ripartizione presenta un grande vantaggio: poiché le entrate vengono subito riversate ai beneficiari, l’andamento degli interessi e il rincaro hanno un’importanza marginale. Il sistema presenta però anche alcuni svantaggi: se il numero dei beneficiari di rendita aumenta in rapporto a quello di chi versa i contributi, vi è il rischio di uno squilibrio tra le entrate e le uscite. Il sistema di ripartizione dipende notevolmente anche dall’andamento dell’economia: se questo è positivo e la somma dei salari cresce, la base contributiva dell’AVS aumenta; al contrario, nei periodi
di crisi con una disoccupazione elevata e salari bassi le entrate diminuiscono e vi è quindi il rischio che l’assicurazione registri deficit.
La previdenza professionale ha lo scopo di garantire l’adeguata continuazione del tenore di vita abituale. A tal fine, le persone che esercitano un’attività lucrativa sono affiliate, obbligatoriamente o facoltativamente, a una cassa pensioni. Questi istituti sono gestiti dalle parti sociali, vale a dire da rappresentanti dei datori di lavoro e dei lavoratori, che decidono congiuntamente le prestazioni da versare e le modalità del loro finanziamento. In questo modo possono andare incontro alle esigenze degli assicurati, ma sempre tenendo conto di determinati requisiti minimi legali.
Il finanziamento della previdenza professionale si basa sul sistema di capitalizzazione. Gli assicurati versano i contributi a una cassa pensioni, che poi investe il capitale accumulato. Nel momento in cui un assicurato va in pensione, la cassa converte il suo avere in rendita. L’assicurato può però anche chiedere che esso gli sia versato, integralmente o parzialmente, sotto forma di capitale. I dettagli relativi alla liquidazione in capitale sono stabiliti nel regolamento della cassa pensioni. Gli assicurati di una cassa pensioni risparmiano dunque per le proprie prestazioni future. Sono pertanto irrilevanti eventuali variazioni del rapporto tra il numero dei beneficiari di rendita e quello di chi versa i contributi. Per contro, l’aumento della speranza di vita assume grande importanza, poiché le rendite devono essere pagate più a lungo. Anche il rincaro, i tassi d’interesse bassi e le interruzioni dell’attività lucrativa portano a rendite più basse nel sistema di capitalizzazione.
La previdenza privata serve a coprire ulteriori esigenze personali. Essa permette alle persone che esercitano un’attività lucrativa di versare un determinato importo su un conto bancario o una polizza di assicurazione sulla vita. Questi versamenti possono essere dedotti dal reddito imponibile. Tranne in determinati casi eccezionali, il denaro risparmiato resta bloccato fino al pensionamento. In quel momento viene pagato integralmente e può essere utilizzato a piacimento.
La previdenza privata funziona secondo il principio di una cassa di risparmio: il denaro versato viene poi restituito, con gli interessi maturati, al momento del pensionamento. Questo sistema presuppone un reddito relativamente elevato, che consenta di mettere da parte qualcosa. Ciascuno può decidere quanto versare in funzione della propria situazione economica. Il rincaro e i tassi d’interesse bassi incidono sul risultato del processo di risparmio e quindi sull’ammontare della prestazione al momento del pensionamento.
Talvolta le prestazioni previdenziali non bastano a garantire il sostentamento nella vecchiaia. Questo riguarda soprattutto persone che non hanno svolto alcuna attività lucrativa o avevano un reddito modesto e non hanno pertanto potuto costituire un secondo o
un terzo pilastro. Spesso riguarda anche persone anziane bisognose di cure che vivono in un istituto. Le spese di soggiorno in istituto superano infatti le disponibilità finanziarie di molti residenti.
Queste persone hanno diritto a prestazioni complementari, che permettono di coprire la differenza tra le spese riconosciute e i redditi computabili.
1972 - 2022: il sistema dei tre pilastri compie 50 anni
Il 3 dicembre 1972 Popolo e Cantoni hanno accettato l’inserimento del sistema dei tre pilastri nella Costituzione, respingendo al contempo chiaramente l’iniziativa del partito del lavoro «Per vere pensioni popolari». Questa votazione ha rappresentato una svolta nel dibattito sociale e politico su un sistema di rendite di vecchiaia in grado di garantire la sussistenza. In questo modo i fautori del sistema dei tre pilastri sono infatti riusciti a far affermare il loro modello quale principio fondamentale della sicurezza sociale.
Come mai il sistema dei tre pilastri ha potuto essere attuato e mantenuto fino a oggi? Ci sarebbe potuto essere anche un esito diverso? Qual è la situazione oggi? Quali sfide ci aspettano?
Focus nella pubblicazione «Sicurezza sociale» CHSS
Nel 2022, in occasione del 50° anniversario del sistema dei tre pilastri, la pubblicazione «Securità sociale CHSS» ha trattato questo tema in una serie di articoli da diverse prospettive.
Serie tematica della CHSS: I 50 anni dei tre pilastri (solo in tedesco o francese)
Edizione speciale CHSS:
Quali sono le sfide attuali?
Intervista col Consigliere federale Alain Berset
Ultima modifica 26.10.2023
