Contributi di assicurazione sociale

Chi deve pagare i contributi AVS/AI/IPG/AD? Su quali redditi sono prelevati? Come vengono riscossi? Su questa pagina sono state raggruppate le risposte a queste e ad altre domande concernenti i contributi AVS/AI/IPG/AD.

I contributi AVS/AI/IPG/AD sono versati in parti uguali dal datore di lavoro e dal salariato. Per gli indipendenti la base per il calcolo è costituita dal reddito realizzato durante l’anno di contribuzione. Anche le persone senza attività lucrativa devono versare contributi all’AVS/AI/IPG. L’importo è determinato in base alla sostanza e/o al reddito annuo conseguito in forma di rendita.

Dal 1.1.2023		Assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti (AVS)	Assicurazione invalidità (AI)	Indennità di perdita di guadagno (IPG)	Totale AVS/AI/IPG	Assicurazione contro la disoccupazione (AD)
Salariati	% del salario (metà per il dipendente e metà per il datore di lavoro)	8,7	1,4	0,5	10,6	2,2 per la parte del salario fino a 148’200 franchi
Indipendenti	% del reddito	8,1*	1,4*	0,5*	10*	–
Persone senza attività lucrativa	Fr.	422 à 21’100**	68 à 3’400**	24 à 1’200**	514 à 25’700**	–

* Per i redditi inferiori a 58’800 franchi il tasso di contribuzione si riduce secondo la tavola scalare
** Secondo le condizioni sociali

Panoramica delle aliquote contributi di assicurazione sociale

Panoramica delle aliquote contributi di assicurazione sociale (dal 01.01.2023)
	Datore di lavoro	Salariato	Lavoratori indipendenti	Enti assicurativi competenti
AVS / AI / IPT	5,8 % Contributo per spese amministrative: fino al 5% della somma dei contributi Contribuzione obbligatoria	5,8 % Contribuzione obbligatoria	10 % (tavola scalare dei contributi) Contributo per spese amministrative: fino al 5 % della somma dei contributi Contribuzione obbligatoria	Casse di compensazione cantonali, settoriali o professionali
Assegni familiari	0,7-3,5 % (l'aliquota varia a seconda del Cantone e della CAF); contribuzione obbligatoria in tutti i Cantoni	Solo nel Cantone del Vallese (0,3 %)	0,3-3,3 % (l'aliquota varia a seconda del Cantone e della CAF); contribuzione obbligatoria in tutti i Cantoni; fino a un limite di reddito di 148 200 franchi l'anno.	Casse di compensazione cantonali, settoriali o professionali
AD	1,1 % fino a un limite di reddito di 148 200 franchi	1,1 % fino ad un limite di reddito di 148 200 franchi	Non assicurabili	Casse di compensazione cantonali, settoriali o professionali
Cassa pensioni	Dal 2 all'8 % del salario lordo (secondo l'età, il salario e il regolamento di previdenza)	Dal 2 all'8 % del salario lordo (secondo l'età, il salario e il regolamento di previdenza)	Contribuzione facoltativa	Istituto di previdenza collettivo, comune o aziendale
Infortuni professionali	Premio netto sul salario soggetto ai contributi LAINF (fino a 148 200 franchi). Aliquota calcolata in funzione del settore e del rischio aziendale. Contribuzione obbligatoria	Nessun contributo	Contribuzione facoltativa Premio netto per l'assicurazione contro gli infortuni professionali e non professionali	Suva, compagnie d'assicurazione private, assicurazioni pubbliche contro gli infortuni o casse malati
Infortuni non professionali	Contribuzione facoltativa	Premio netto sul salario soggetto ai contributi LAINF (fino a 148 200 franchi). Aliquota calcolata in funzione del settore e del rischio aziendale. Contribuzione obbligatoria per chi lavora almeno 8 ore alla settimana presso un datore di lavoro	Contribuzione facoltativa Premio netto per l'assicurazione contro gli infortuni professionali e non professionali	Suva, compagnie d'assicurazione private, assicurazioni pubbliche contro gli infortuni o casse malati

Panoramica delle aliquote contributi di assicurazione sociale (dal 01.01.2021)
	Datore di lavoro	Salariato	Lavoratori indipendenti	Enti assicurativi competenti
AVS / AI / IPT	5,8 % Contributo per spese amministrative: fino al 5% della somma dei contributi Contribuzione obbligatoria	5,8 % Contribuzione obbligatoria	10 % (tavola scalare dei contributi) Contributo per spese amministrative: fino al 5 % della somma dei contributi Contribuzione obbligatoria	Casse di compensazione cantonali, settoriali o professionali
Assegni familiari	0,7-3,5 % (l'aliquota varia a seconda del Cantone e della CAF); contribuzione obbligatoria in tutti i Cantoni	Solo nel Cantone del Vallese (0,3 %)	0,3-3,3 % (l'aliquota varia a seconda del Cantone e della CAF); contribuzione obbligatoria in tutti i Cantoni; fino a un limite di reddito di 148 200 franchi l'anno.	Casse di compensazione cantonali, settoriali o professionali
AD	1,1 % fino a un limite di reddito di 148 200 franchi Dalle parti di reddito da 148 200 franchi viene inoltre prelevato un contributo di solidarietà di 0,5 punti percentuali.	1,1 % fino ad un limite di reddito di 148 200 franchi Dalle parti di reddito da 148 200 franchi viene inoltre prelevato un contributo di solidarietà di 0,5 punti percentuali.	Non assicurabili	Casse di compensazione cantonali, settoriali o professionali
Cassa pensioni	Dal 2 all'8 % del salario lordo (secondo l'età, il salario e il regolamento di previdenza)	Dal 2 all'8 % del salario lordo (secondo l'età, il salario e il regolamento di previdenza)	Contribuzione facoltativa	Istituto di previdenza collettivo, comune o aziendale
Infortuni professionali	Premio netto sul salario soggetto ai contributi LAINF (fino a 148 200 franchi). Aliquota calcolata in funzione del settore e del rischio aziendale. Contribuzione obbligatoria	Nessun contributo	Contribuzione facoltativa Premio netto per l'assicurazione contro gli infortuni professionali e non professionali	Suva, compagnie d'assicurazione private, assicurazioni pubbliche contro gli infortuni o casse malati
Infortuni non professionali	Contribuzione facoltativa	Premio netto sul salario soggetto ai contributi LAINF (fino a 148 200 franchi). Aliquota calcolata in funzione del settore e del rischio aziendale. Contribuzione obbligatoria per chi lavora almeno 8 ore alla settimana presso un datore di lavoro	Contribuzione facoltativa Premio netto per l'assicurazione contro gli infortuni professionali e non professionali	Suva, compagnie d'assicurazione private, assicurazioni pubbliche contro gli infortuni o casse malati

Contributi del datore di lavoro e del dipendente percepiti sul salario

I contributi sono pagati per metà dai dipendenti e per metà dai datori di lavoro. I contributi all'AVS, all'AI e all'IPG vengono riscossi sull'intero salario. I contributi all’assicurazione contro la disoccupazione (AD) vengono riscossi soltanto fino a un salario di 148 200 franchi (stato 2023).

Conteggi salariali (moduli di calcolo)

Questi conteggi salariali sono solo esempi e non sono adatti ai conteggi salariali dei datori di lavoro per i loro dipendenti.

Si possono ottenere modelli di calcolo dalla Segreteria di Stato per gli Affari Economici (SECO): Modelli di conteggio (SECO)

L'esatto conteggio dipende dal diritto cantonale (assegni per i figli e per la formazione) così come dagli accordi contrattuali tra datori di lavoro e salariati.

Retribuzione in mensilità

Retribuzione a ore

Conversion di rendite in capitale secondo l'art. 7 lett. q OAVS

Opuscoli

Opuscolo 1.01 "Estratto del Conto Individuale (CI)"

Opuscolo 1.04 "Spiegazioni relative all’estratto del Conto Individuale (CI)"

Opuscolo 2.01 "Contributi paritetici all'AVS, all'AI e alle IPG"

Opuscolo 2.04 "Contributi all’AVS, all’AI, alle IPG e all’AD sui salari di poco conto"

Opuscolo 2.05 "Retribuzioni versate al termine del rapporto di lavoro"

Opuscolo 2.06 "Lavoro domestico"

Opuscolo 2.07 "Procedura di conteggio semplificata per i datori di lavoro"

Opuscolo 2.08 "Contributi all'assicurazione contro la disoccupazione"

Opuscolo 2.11 "Obbligo contributivo sulle indennità per lavoro ridotto o per intemperie"

Opuscolo 10.01 "Salariati all’estero e i loro familiari"

Tutti gli opuscoli informativi

Direttive

Direttive sul salario determinante nell'AVS/AI e nell'IPG (DSD)

Direttive sull’obbligo assicurativo nell’AVS/AI (DOA)

Direttive sulla riscossione dei contributi nell’AVS/AI e nelle IPG (DRC)

Circolare sui contributi AVS, AI e IPG delle persone esercitanti un’attività lucrativa che hanno raggiunto l’età conferente il diritto alla rendita di vecchiaia (CER)

Circolare sui contributi all’assicurazione obbligatoria contro la disoccupazione (CAD)

Tutte le direttive contributi

Tabelle

Tabella sinottica delle aliquote dei contributi e dei premi applicabili

Link

Swissdec (Notifica dei salari AVS/SUVA)

Contributi dei lavoratori indipendenti

Nelle assicurazioni sociali è considerato come lavoratore indipendente chi lavora a proprio nome e per conto proprio in posizione indipendente e sostiene personalmente il rischio imprenditoriale. La cassa di compensazione decide caso per caso se il singolo vada considerato lavoratore indipendente ai sensi della legislazione sulle assicurazioni sociali. I lavoratori indipendenti pagano i propri contributi previdenziali. Per i redditi inferiori a 58'800 franchi (stato 2023) viene applicato un tasso di contributo inferiore, determinato secondo la tavola scalare dei contributi.

Calcolatore online per i contributi dei lavoratori indipendenti (moduli di calcolo)

Opuscoli

Opuscolo 2.02 "Contributi degli independenti all'AVS, all'AI e alle IPG"

Opuscolo 2.09 "Statuto dei lavoratori indipendenti nelle assicurazioni sociali svizzere"

Tutti gli opuscoli informativi

Direttive

Direttive sui contributi dei lavoratori indipendenti e delle persone senza attività lucrativa nell’AVS/AI e nell’IPG (DIN)

Direttive sull’obbligo assicurativo nell’AVS/AI (DOA)

Direttive sul salario determinante nell'AVS/AI e nell'IPG (DSD)

Direttive sulla riscossione dei contributi nell’AVS/AI e nelle IPG (DRC)

Circolare sui contributi AVS, AI e IPG delle persone esercitanti un’attività lucrativa che hanno raggiunto l’età conferente il diritto alla rendita di vecchiaia (CER)

Tutte le direttive contributi

Tabelle

Tabelle dei contributi Indipendenti e persone senza attività lucrativa

Bollettino informativo per le casse di compensazione AVS n° 480 (Deduzione del tasso d’interesse sul capital proprio impegnato nell’azienda 2023) (esiste solo in tedesco e francese)

Tabella sinottica delle aliquote dei contributi e dei premi applicabili

Contributi delle persone senza attività lucrativa

Anche le persone senza attività lucrativa o che lavorano a tempo parziale sono tenute a versare i contributi AVS/AI/IPG. L’importo è determinato in base alla sostanza e/o al reddito annuo conseguito in forma di rendita rendita ed è graduato secondo una tavola scalare che comprende diversi livelli.

I parametri di calcolo dei diversi livelli sono modificati con effetto dal 1° gennaio 2023. In futuro questi livelli saranno aggiornati contemporaneamente all’adeguamento delle rendite. Maggiori informazioni figurano nei documenti disponibili alla voce «Ulteriori informazioni».

Calcolatore online per i contributi delle persone senza attività lucrativa (moduli di calcolo)

Opuscoli

Opuscolo 2.03 "Contributi delle persone senza attività lucrativa all'AVS, all'AI e alle IPG"

Opuscolo 2.10 "Contributi degli studenti"

Tutti gli opuscoli informativi

Direttive

Direttive sui contributi dei lavoratori indipendenti e delle persone senza attività lucrativa nell’AVS/AI e nell’IPG (DIN)

Direttive sull’obbligo assicurativo nell’AVS/AI (DOA)

Direttive sulla riscossione dei contributi nell’AVS/AI e nelle IPG (DRC)

Tutte le direttive contributi

Tabelle

Tabelle dei contributi Indipendenti e persone senza attività lucrativa

Tabella sinottica delle aliquote dei contributi e dei premi applicabili

Ulteriori informazioni

Commento modifiche OAVS 2023 (solo in tedesco e in francese) (PDF, 201 kB, 25.11.2022)

Contributi delle persone assicurate facoltativamente

I cittadini Svizzeri, dell’UE e dell’AELS che lasciano la Svizzera e quindi anche l’assicurazione obbligatoria possono aderire all’assicurazione facoltativa, se vanno a vivere in uno Stato al di fuori dell’UE e dell’AELS e adempiono determinate condizioni. Per principio, nell’assicurazione obbligatoria e in quella facoltativa si applicano le medesime regole per il calcolo dei contributi e delle prestazioni.

I parametri di calcolo dei diversi livelli della tavola scalare dei contributi delle persone senza attività lucrativa sono modificati con effetto dal 1° gennaio 2023. In futuro questi livelli saranno aggiornati contemporaneamente all’adeguamento delle rendite. Maggiori informazioni figurano nei documenti disponibili alla voce «Ulteriori informazioni».

Opuscoli

Opuscolo 10.02 "Assicurazione facoltativa per la vecchiaia, i superstitie l’invalidità"

Tutti gli opuscoli informativi

Direttive

Direttive sull’assicurazione facoltativa per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità (DAF)

Tutte le direttive contributi

Tabelle

Tabelle dei contributi Assicurazione facoltative

Tabella sinottica delle aliquote dei contributi e dei premi applicabili

Link

Cassa svizzera di compensazione - AVS/AI facoltativa

Ulteriori informazioni